民法典-公司律师之法律尽职调查

来源：作者：时间：2021-01-29 10:06:51

公司律师业务之法律尽职调查

法律尽职调查是公司法律事务中最基础的事务，一般分为公司并购尽职调查和证券发行等重大行为的尽职调查。投资人希望通过律师尽职调查对公司运行有一个最基本的了解。正因如此，律师需要对目标公司自设立以来以及存续期间的所有情况进行分析与了解，并提交法律意见供投资人决策参考。
其中主内容包括公司设立，出资、增资、减资情况，股权转让情况，合并、分立情况，股东资格等进行核查。
第一步、对目标公司的设立和存续情况的调查，包括经营经营期限、公司章程、设立程序、法定住所，年度报告公示等。
经营期限审查的目的在于核查公司的经营期限是否存在限制，特殊许可行业尤其重要。
公司章程审查的目的在于分析目标公司的公司章程是否符合《公司法》的基本规定，是否存在一定的冲突，因为《公司法》是商法，公司在自主管理过程中拥有自主权利。公司章程其实就是公司内部的法律规定。例如，股东可以不以出资比例分析。
设立程序的审查主要也是针对特殊许可行业的公司。
法定住所确定了公司的办公地点，需要审查办公房屋的基本性质，是否属于营业用房。同时办公地点的问题也涉及到了区域管辖，如工商，税务等。
年度公示报告可以核实公司近年来有没有向工商机关办理相关申报手续，公司出资实缴情况等。
第二步、对目标公司出资、增资、减资情况的审查。
公司出资、减资等情形中，出资情况审查最为严格。首先是出资额是否按时缴纳，其次是非货币性出资的审查，包括非货币出资的资产评估等。再次要注意审查虚假出资情况，包括公司是否存在抽逃出资情况，资本公积转增资本的处理是否合理等。最后要注意股东出资来源的合法性等。

第三步、对目标公司股权转让情况的审查。
    股东放弃优先权的审查，是否存在股东放弃优先权的情况，程序是否正当。
    股权转让款的审查，主要是审查公司股东转让款是否依法支付。
    股权转让程序的审查，审查公司股权转让的程序是否符合法律规定。
第四步、对目标公司合并、分立和解散情况进行调查，包括对股东资格的审查。
第五步、对目标公司的组织结构及法人治理结构的审查
    分析公司组织结构，如公司与分公司、子公司、董事会、监事会以及相关专门委员会。
第六步、对目标公司的财产进行全面清查
    主要是资产方面的核查，如土地、厂房、办公楼宇、在建工程等。
第七步、对目标公司业务开展的调查
    主要包括经营资质、相关重大交易、安全生产等进行调查核实。
第八步、对目标公司重大合同履行情况以及相关债权债务的调查。
第九步、对目标公司关联交易、重大税务问题的调查。
第十步、对目标公司人力资源与社会保险方面情况的调查。
第十一步、对目标公司重大诉讼、仲裁与行政措施的调查。

合川龙朝斌律师收集整理

2021-1-12 合川龙朝斌律师

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